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深交所發布實施中小企業板上市公司公開譴責標準

2014-03-10 10:50:54
來源:你我貸

深交所近日正式發布實施《中小企業板上市公司公開譴責標準》(以下簡稱“《中小板公開譴責標準》”),明確了中小板上市公司公開譴責的認定標準,進一步健全和完善了紀律處分自律監管執法機制。

深交所有關負責人表示,《中小板公開譴責標準》是在《創業板上市公司公開譴責標準》的基礎上,結合中小板監管實踐制定的。自《中小板公開譴責標準》向上市公司征求意見以來,得到了上市公司的高度關注和積極參與,共收到近百條反饋意見。征求意見結束后,深交所組織相關部門對反饋意見進行了認真的研究與討論,并在吸收上述反饋意見中的合理意見的基礎上,對《中小板公開譴責標準》做了進一步的修改和完善。

該負責人強調,《中小板公開譴責標準》突出了對重點違規行為的監管,按照違規行為類型設定不同的處分標準,確保處分標準的針對性和可操作性。一是從資金占用、違規擔保、違規使用募集資金三個方面設定明確的處分標準,突出監管“高壓線”,確保監管威懾力;二是針對上市公司重大事項披露違規、定期報告披露違規等頻發的違規事項,作出了細化規定,進行重點規制和打擊,以強化監管;三是充分考慮中小板公司的規模,在對具體數據進行測算的基礎上,設定違規事項的觸發指標。

為充分保護當事人的合法權益,深交所還配套發布了《深圳證券交易所紀律處分聽證程序細則》,以保證紀律處分的公平公正。同時,《中小板公開譴責標準》中還專門細化了復核機制,有關上市公司對深交所作出的公開譴責決定不服的,可以在收到處分決定之日起的15個工作日內向深交所申請復核。

該負責人還指出,本次向社會公布《中小板公開譴責標準》,是深交所提高上市公司監管透明度、推動“依法監管、陽光監管”的一項重大舉措。作為嘗試和探索,本次《中小板公開譴責標準》僅適用于對中小板上市公司實施公開譴責,不包括對中小板上市公司的通報批評以及對股東、實際控制人和董事、監事、高級管理人員等其他主體的紀律處分。

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深圳證券交易所中小企業板上市公司公開譴責標準

第一章總則

第一條為提高上市公司監管透明度,明確深圳證券交易所(以下簡稱“本所”)中小企業板上市公司公開譴責的認定標準,維護證券市場秩序,根據《證券法》、《公司法》、《證券交易所管理辦法》等法律、行政法規、部門規章、規范性文件,以及本所《股票上市規則》、《中小企業板上市公司規范運作指引》、《自律監管措施和紀律處分措施實施細則(試行)》等業務規則,制定本規則。

第二條本所對中小企業板上市公司(以下簡稱“上市公司”)予以公開譴責的,適用本規則。

第二章信息披露違規

第三條上市公司未在法定期限內披露定期報告的,本所予以公開譴責。

第四條上市公司財務會計報告存在下列違規情形之一的,本所予以公開譴責:

(一)財務會計報告被會計師事務所出具否定意見的審計報告,或者出具無法表示意見的審計報告且情節嚴重的;

(二)財務會計報告被會計師事務所出具保留意見的審計報告,且保留意見涉及事項屬于明顯違反會計準則及相關信息披露規定,情節嚴重的,或者被監管部門責令改正但未在規定期限內改正的;

(三)財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載,被監管部門責令改正但未在規定期限內改正的;

(四)財務會計報告存在重大會計差錯或者虛假記載,公司改正后涉及對以前年度財務會計報告進行追溯重述,情節嚴重的。

第五條上市公司存在下列違規情形之一且情節嚴重的,本所予以公開譴責:

(一)未在規定期限內披露業績快報、業績預告及其修正公告,或者披露的業績快報、業績預告及其修正公告與定期報告披露的財務數據存在重大差異;

(二)未按規定披露重大事項涉及資產金額達到最近一期經審計的資產總額30%以上的;

(三)未按規定披露重大事項涉及年均收入金額超過人民幣1億元且達到最近一個會計年度經審計的營業收入100%以上的;

(四)未按規定披露重大事項涉及損益金額超過人民幣5000萬元且達到最近一個會計年度經審計的凈利潤30%以上的;

(五)未按規定披露的重大事項致使公司發行的股票、公司債券或者國務院依法認定的其他證券被終止上市交易或者被暫停上市交易的;

(六)未按規定披露其他可能對公司股票交易價格產生較大影響的重大事項。

第三章規范運作違規

第六條上市公司控股股東、實際控制人等關聯人非經營性占用上市公司資金日最高余額超過人民幣1000萬元,或者超過上市公司最近一期經審計凈資產5%,且情節嚴重的,本所對上市公司予以公開譴責。

第七條上市公司違規對外提供擔保的余額(被擔保對象為上市公司合并報表范圍內子公司的除外)超過人民幣5000萬元,且超過最近一期經審計凈資產10%,且情節嚴重的,本所予以公開譴責。

第八條上市公司募集資金管理存在下列違規情形之一,且情節嚴重的,本所予以公開譴責:

(一)將募集資金用于投資交易性金融資產和可供出售的金融資產、借予他人等財務性投資,或者直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業務的公司,涉及金額超過人民幣3000萬元(金融類企業除外);

(二)變更募集資金投向,未按規定履行審批程序和信息披露義務,涉及金額超過人民幣1億元或者超過募集資金凈額30%。

第九條上市公司存在下列違規情形之一且情節嚴重的,本所予以公開譴責:

(一)未履行重要承諾事項;

(二)上市公司股東大會的召集、召開和相關信息披露不符合法律、行政法規、中國證監會及本所相關規定;

(三)上市公司拒不配合其他信息披露義務人履行義務。

第四章附則

第十條本所在認定上市公司違規行為是否構成情節嚴重時,考慮下列情形:

(一)違規行為造成的影響;

(二)違規行為涉及的金額;

(三)違規行為持續的時間;

(四)違規行為發生的次數;

(五)違規行為被相關行政、司法機關立案處理的情況;

(六)本所認定的其他情形。

第十一條上市公司違規行為雖未達到第二章、第三章規定的公開譴責標準,但存在下列情形之一的,本所可以對上市公司予以公開譴責:

(一)上市公司最近十二個月曾受到中國證監會行政處罰的;

(二)上市公司最近十二個月曾受到本所紀律處分的;

(三)違規行為導致上市公司股票交易發生異常波動或者非正常停牌,情節嚴重的;

(四)本所認定的其他情形。

第十二條上市公司對本所作出的公開譴責決定不服的,可以在收到本所決定之日起的十五個工作日內根據相關規定向本所申請復核。

第十三條本規則所稱“違規”,是指上市公司違反本所《股票上市規則》以及本所發布的細則、指引、通知、辦法等相關規定。

第十四條本規則所稱“達到”、“以上”含本數,“超過”不含本數。

本規則第五條、第六條、第七條指標計算中涉及的數據如為負值,取其絕對值計算。

第十五條本規則所稱“營業收入”,是指上市公司利潤表列報的營業收入;上市公司編制合并財務報表的,為合并利潤表列報的營業總收入。

本規則所稱“凈利潤”,是指上市公司利潤表列報的凈利潤;上市公司編制合并財務報表的,為合并利潤表列報的歸屬于母公司所有者的凈利潤,不包括少數股東損益。

第十六條本規則由本所負責解釋。

第十七條本規則自發布之日起施行。(深圳證券交易所)

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